Перечень документов при прекращении договора на ведение ИИС
Опубликовано: 27.10.2018
При прекращении договора на ведение ИИС с переводом всех активов, учитываемых на таком счете, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу другим профессиональным участником рынка ценных бумаг, предоставляются следующие сведения
Ваш брокер - банкрот! Куда бежать? Ответ ЦБ РФ / Банкротство брокера / SIPC / Брокер обанкротился
Ф.И.О., дата и место рождения, ИНН, место жительства физического лица, сведения о документе, удостоверяющем личность Наименование профессионального участника рынка ценных бумаг, его ИНН/КПП, адрес места нахождения, контактный телефон Дата и номер договора на ведение ИИС Дата договора на ведение ИИС профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор о ведении ИИС с физическим лицом; Сведения о физическом лице и его ИИС, предоставленные ранее иными профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в случае, если индивидуальный инвестиционный счет был открыт такими профессиональными участниками рынка ценных бумаг с переводом на него всех активов, учитываемых на ином ИИС этого же физического лица Сумма внесенных на ИИС и изъятых с него денежных средств с начала налогового периода, в котором произошло закрытие ИИС Совокупная сумма доходов по операциям, учитываемым на ИИС, по каждому налоговому периоду и виду операций Совокупная сумма расходов, определяемая по операциям, учитываемым на ИИС, по каждому налоговому периоду и виду операций Информация о датах приобретения профессиональным участником рынка ценных бумаг, прекращающим договор на ведение ИИС, передаваемых ценных бумаг, а также о расходах по приобретению таких ценных бумаг в отношении каждой ценной бумаги Иные сведения об операциях, учитываемых на ИИС при их наличии, необходимые для исчисления НДФЛ
Приказ ФНС России от 15.12.2014 N ММВ-7-11/646@
В соответствии с п. 9.1 ст. 226.1 НК РФ (Собрание законодательства РФ, 2000, N 32, ст. 3340; 2013, N 44, ст. 5645; N 52, ст. 6985; 2014, N 45, ст. 6159) и п. 5 ст. 10.3 ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства РФ, 1996, N 17, ст. 1918; 2013, N 51, ст. 6699; 2014, N 30, ст. 4219) приказываю:
1. Утвердить состав сведений о физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете, предоставляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг в случае прекращения договора на ведение ИИС с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу согласно приложению к настоящему приказу.
2. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам РФ довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
Приложение к приказу ФНС России от 15.12.2014 N ММВ-7-11/646@
При прекращении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу другим профессиональным участником рынка ценных бумаг, профессиональным участником рынка ценных бумаг другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг предоставляются следующие сведения о физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете:
1. Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица;
2. Дата рождения физического лица;
3. Место рождения физического лица;
4. ИНН физического лица (при наличии);
5. Место жительства физического лица (полный адрес постоянного места жительства на основании документа, удостоверяющего его личность);
6. Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица:
6.1. Наименование документа, удостоверяющего личность (паспорт/свидетельство о рождении/иное - указать);
6.2. Серия и номер, кем выдан, дата выдачи документа, удостоверяющего личность;
7. Наименование профессионального участника рынка ценных бумаг;
8. ИНН/КПП профессионального участника рынка ценных бумаг;
9. Адрес места нахождения профессионального участника рынка ценных бумаг;
10. Контактный телефон профессионального участника рынка ценных бумаг;
11. Дата и номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;
12. Дата договора на ведение ИИС профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор о ведении ИИС с физическим лицом;
13. Сведения о физическом лице и его ИИС, предусмотренные п. 14 - 18, предоставленные ранее иными профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в случае, если ИИС был открыт такими профессиональными участниками рынка ценных бумаг с переводом на него всех активов, учитываемых на ином ИИС этого же физического лица;
14. Сумма внесенных физическим лицом на ИИС и изъятых ФЛ с ИИС денежных средств с начала налогового периода, в котором произошло закрытие ИИС;
15. Совокупная сумма доходов, определяемая в соответствии со ст. 214.1, 214.3 и 214.4 НК РФ, по операциям, учитываемым на ИИС, по каждому налоговому периоду и виду операций <1>;
16. Совокупная сумма расходов, определяемая в соответствии со ст. 214.1, 214.3 и 214.4 НК РФ, по операциям, учитываемым на ИИС, по каждому налоговому периоду и виду операций <1>;
17. Информация о датах приобретения профессиональным участником рынка ценных бумаг, прекращающим договор на ведение ИИС, передаваемых ценных бумаг, а также о расходах по приобретению таких ценных бумаг, определяемых в соответствии со ст. 214.1 НК РФ, в отношении каждой ценной бумаги <1>;
18. Иные сведения об операциях, учитываемых на ИИС физического лица (при наличии), необходимые для исчисления суммы НДФЛ <1>.
--------------------------------
<1> Сведения представляются в отношении операций, осуществленных профессиональным участником рынка ценных бумаг, счет у которого закрывается, за период действия договора на ведение ИИС.
Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.
Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!
